Sachverhalt

vom 01.07.2020 bis 31.12.2020 gilt in Deutschland eine Umsatzsteuersenkung von 19% auf 16 % sowie von 7% auf 5%. Durch diese Senkungen ist es notwendig, in syslog.ERP die Steuersätze zu ändern.

Die beigefügte Anleitung soll Ihnen bzw. Ihrem Syslog-Systemadministrator dabei helfen, die erforderlichen Umstellungen selbstständig durchzuführen.

Bitte klären Sie zunächst mit Ihrem Steuerberater und/oder Ihrer Finanzbuchhaltung, ob in der Finanzbuchhaltungssoftware neue Erlös- und Aufwandskonten anzulegen sind.

Umstellung der Umsatzsteuersätze

Bevor Sie mit der Umstellung in syslog.ERP beginnen, legen Sie zunächst in Ihrer FIBU ggf. neue Erlös- und Aufwandskonten mit neuen Steuersätzen an.

Änderungen in syslog.ERP

Die Vorarbeiten zur Umstellung sind bereits vor dem 30.06.2020 zu machen.

        1. Sachkonten anlegen

Die neuen Sachkonten werde in die Tabelle "fsktab" SK10 über SK11 eingepflegt. Bitte die alten Konten nicht löschen.

        2. Anlage Steuerschlüssel für Kunden

In „SSK10 Steuerschlüssel Konto“ wird ein St.SL Konto neu angelegt.

Im Pflege-Dialog SSK11 "Steuerschlüssel Konto Neuanlegen“ werden der neue Steuerschlüssel, die Bezeichnung und die Kurzbezeichnung eingegeben. Um Verwechslungen vorzubeugen ist es sinnvoll, den neuen Steuerschlüssel entsprechend zu benennen. Das Kennzeichen „Sonderkontierung“ muss in jedem Fall angehakt werden.

        3. Anlage Steuerschlüssel-Kombinationen

Die Mehrwertsteuer ist als Kombination aus Steuerschlüssel für Kunden und Steuerschlüssel des Artikels definiert und wird über den Dialog FS10/FS11 gepflegt.

Alle Kombinationen für den alten Steuerschlüssel für Kunde Inland müssen mit dem neuen Steuerschlüssel Kunde dupliziert werden. Für die Steuerschlüssel Artikel „volle Steuer“ (16%) als auch für „halbe Steuer“ (5%) sind neue Steuerschlüssel anzulegen.

Im Dialog „FS10 Steuerschlüssel Übersicht“ wird der Einfachheit halber der Steuersatz von 19% ausgewählt, kopiert und geändert.

In „FS11 Steuerschlüssel“ wird der neu angelegte „Steuer-SL. Konto“ mit dem „Steuer-SL Artikel“ verknüpft. Beim Kopieren werden nur die markierten Felder geändert.

Beim Speichern wird der erfasste Sonderartikel automatisch übernommen. Das Anlegen neuer Sonderartikel ist in dem Fall nicht mehr nötig. 

        4. Verfahren der Umkontierung

Nach der Anlage der neuen Sachkonten, der Steuerschlüssel für Kunden und der Kombinationen muss die Sonderkontierungstabelle gepflegt werden.
Normalerweise wird diese Tabelle dafür genutzt, um Besonderheiten bei Paragraph 13b und/oder bei verbundenen Unternehmen abzubilden. Um den Aufwand zur Senkung und zur Normalisierung am 31.12.2020 so gering wie möglich zu halten, verwenden wir diese Tabelle nun dafür, die 19% Sachkonten auf die 16% Sachkonten umzustellen.

Die weitere Vorgehensweise hängt davon ab, ob die Sonderkontierung bereits genutzt wird (Fall A) oder nicht (Fall B).

          Fall A

Alle vorhandenen Sätze sind zu kopieren.

Der Steuerschlüssel Konto muss auf den neuen Steuer-SL. Konto geändert werden. Wenn sich die betroffenen Sachkonten auf der FIBU-Seite geändert haben, sind diese anzupassen. Bestehende Sätze werden nicht gelöscht. Nachdem alle Sätze kopiert wurden, geht es mit dem Fall B weiter.

          Fall B

Alle alten Sachkonten (19%) werden jetzt auf die neuen Sachkonten (16%) umgestellt.

Unter Sachkonto wird das alte Sachkonto (19%) angegeben, unter Sachkonto Neu das neue Sachkonto (16%). Die Verknüpfung der Sachkonten ist für alle vorhandenen Steuerschlüssel-Kombinationen anzulegen.

        5.  Umstellung der Steuerschlüssel am 30.06.2020

Nach Erledigung der Vorarbeiten kann der Steuerschlüssel Kunde in den Kundenstammdaten (AD11) und in den bestehenden Aufträgen zum Stichtag umgestellt werden. Hierfür stellen wir ein Skript bereit. Weitere Informationen hierzu werden rechtzeitig zur Verfügung gestellt.

Damit die richtigen Steuersätze herangezogen werden, sollten für bis Juni 2020 getätigte Lieferungen und Leistungen die Rechnungen bis zum 30.06.2020 erstellt werden.

        6. Änderung des Steuerschlüssels in einem bestehenden Auftrag

Teilweise wird es notwendig sein, einzelne Aufträge manuell umzustellen. Dazu wird der Auftrag wird in VE10 aufgerufen. Über „Vorgangskopf“ wird der Dialog „VE13 Auftragskonditionen Ändern“ geöffnet. Nun kann der „Steuer-SL Konto“ geändert werden.

Die Änderung wird im VE11 „Kundenvorgang Ändern“ sichtbar.

Hinweise

Archiv-Daten können nicht verändert werden.  Über „VE43 Auftragskonditionen Anzeigen“ kann gezeigt werden, welcher Steuerschlüssel beim Kunden hinterlegt ist.

Beim Artikel lässt sich über VE46 Positions-Detail Anzeigen in der Bezeichnung nachvollziehen welcher Steuersatz berechnet wurde.

In VE41 „Kundenvorgang Archiv Anzeigen“ wird der berechnete Steuersatz angezeigt.

Stornovorgänge ab Juli 2020

Sofern ein archivierter Auftrag storniert werden muss, wird der ursprüngliche Steuerschlüssel herangezogen.

Buchung von Rechnungen im Zeitraum vom 01.07.2020 bis 31.12.2020 mit Leistungsdatum vor dem 01.07.2020.

Auf dem Bild wird die Erfassung einer erhaltenen Rechnung mit Datum 30.06.2020 am 01.07.2020 gezeigt. Nach den Umstellungsarbeiten im Zusammenhang mit der Umsatzsteuersenkung wird das Steuer-SL. Konto des Lieferanten (zum 01.07.2020) per Script auf 16% gestellt.

Im oberen Bereich des Dialogs befinden sich die Summenfelder (roter Rahmen). Auf der Grundlage des eingegebenen Brutto-Warenwerts und des Steuerschlüssels aus den Lieferantenstammdaten wird der Nettowarenwert und die Mehrwertsteuer berechnet und vorgeschlagen. Diese Eingaben müssen mit den richtigen Werten aus der Rechnung überschrieben werden.

Falls die Lieferung zur erhaltenen Rechnung vor dem 01.07.2020 geschehen ist, muss der Steuer-SL. Konto in der Rechnung angepasst werden. Die Anpassung des Steuerschlüssels erfolgt im Dialog RE13, welchen man unter dem Menüpunkt „Bearbeiten“ aufrufen kann. 

Im Feld Steuer-SL. Konto steht der Steuer-SL. aus den Lieferantenstammdaten. Da das Leistungsdatum jedoch vor der Mehrwertsteuerumstellung war, muss der Steuer-SL. Konto auf den alten Steuerschlüssel (19%) umgestellt werden (hier: 1).

Wenn die Rechnung neu in RE11 aufgerufen wird, wird die richtige Mehrwertsteuer angezeigt.

Buchung von Rechnung die verschiedenen Steuersätze in jeder Position beinhaltet.

Der Steuersatz im Jahr 2020 ist unterschiedlich je nach Zeit wann der Leistung erfüllt ist. Durch dies kann Rechnungen mit verschiedenem Steuersatz in jeder Position geben. Um dies zu lösen, hat man die Möglichkeit den Steuersatz unter Position-Ebene zu erfassen, dadurch wird die Eingangs-Rechnung vollständig gebucht.

Zunächst pflegt man eine neun Steuerschlüssel Artikel für den alten Steuersatz (19%) im Dialog SSA10.   

Im Dialog FS10/11 wird die neu angelegte „Steuer-SL. Artikel“ mit dem „Steuer-SL. Konto“ verknüpft.

Beim Buchen einen Rechnungs-Eingang (RE10/11) gibt man wie üblich die Brutto-Warenwert, Nettowarenwert und Mehrwertsteuer ein. Beim Hinterlegen einer Position im Dialog RE12 sollte man die Steuer-SL. Artikel je nach vorgegebenem Steuersatz anpassen .

Man bekommt einen Überblick von der Aufteilung der Steuersätze in Position-Ebene im Dialog RE11.